2021年11月17日，艾格拉斯收到了中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，证监会拟决定对艾格拉斯给予警告并处罚款500万元，对12名相关责任人员罚款共计1330万元，以及对刘 汉玉、王双义分别采取十年市场禁入措施。
根据告知书内容显示，艾格拉斯主要涉及违规担保和资金占用。
一、违规担保
2018年4月至2020年6月，艾格拉斯控股子发生11笔担保事项，担保金额累计12.98亿元。艾格拉斯未在定期报告中披露，存在重大遗漏。
二、资金占用
截止2020年年度，控股股东日照聚义非经营性占用资金，累计金额为9.02亿元。同时为了掩盖资金占用的事实，通过定期存款开户证实书入账的方式，虚增其他流动资产，掩盖资金占用的事实。
上述违法事实，不久将下达证实行政处罚书，不过让谈虚道长感兴趣的并不是行政处罚的内容而是公司解决资金占用的方式。
资金占用款归还上市公司当日即转为股权投资款
2021年3月，为解决上市公司控股股东义聚投资对公司的资金占用，消除该事项对公司的影响，义聚投资与上海越群签署战略合作框架协议，上海越群向义聚投资提供融资，专项用于解决公司的资金占用问题，偿还融资的方式为在符合相关法律的前提下减持其持有的公司股票，以及经营所得等其他可能的资金筹措方式。
虽然大股东要通过减持股票偿还资金占用，但是至少“初心”还是好的。
但是大股东的套路永远不是草根小散可以摸透的，紧着这2021年3月17日，公司董事会决定，由北京刀魂出资15亿元与嘉兴铭优智能科技有限公司、上海梦智地资产管理有限公司、晨脉创业投资管理（上海）有限
公司共同设立淄博晨脉三号一期股权投资基金合伙企业（有限合伙），北京刀魂持有晨脉三号基金 42.86%合伙份额。大股东基于控股优势，该重大投资顺利通过临时股东大会。
一边喊还钱一边又要投资，这里面的味道就是还钱和投资必然存在某种联系。
2021 年3月17日，公司子公司北京刀魂信息技术有限公司收到义聚投资子公司元狩国际归还的资金占用款及利息1亿元（该款项同日由上海越群转入元狩国际）。
2021年4月2日，北京刀魂收到上海越群代为偿还的资金占用款及利息 8.15亿元。大股东终于解决了资金占用问题，可惜这笔钱在艾格拉斯账上呆了几个小时后，当日北京刀魂就将10.65亿转入晨脉三号基金在中信银行北京北苑支行开立的银行账户。
晨脉三号基金又是在4月2日当日马上将这10.65亿转入锐嘉科集团有限公司作为股权投资款。
2021年4月6日，北京刀魂再支付1.5亿，通过相同模式转入锐嘉科集团有限公司。
整一套交易下来占用的资金除了3月17日的一亿元在公司账上躺了二周，其他资金存粹是过账，实质就是转入锐嘉科，还顺带又将公司账上3亿的资金一起带走了，大股东还了钱，公司账面现金反而少了3亿，连解决占用上市公司问题还要再顺带坑走3个亿，实控人手法真的高明。
当年高溢价购入实控人的艾格拉斯游戏，直接亏光半个上市公司，现在又美其名曰发挥产业链整合价值以 及企业间协同效应，将公司几乎所有的货币资金，将近60%的资产投资于锐嘉科集团。这种交易真的就符合商业实质？
规避重大资产重组，成立基金投资于基金普通合伙人控制企业
整个交易的主体，上海越群实业成立粤2021年2月，淄博晨脉三号一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）成立于2021年3月。这些主体的成立似乎都是控股股东为解决资金占用问题而成立的。
淄博晨脉三号一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）股权结构
事实上，上海梦智地资产管理有限公司、晨脉创业投资管理（上海）有限公司都是锐嘉科实际控制人王迅所控制。淄博晨脉三号实际上就是定向投资于王迅控制的锐嘉科而已，本质上就是通过投资股权投资基金免去上市公司公司重大资产重组的披露审批要求，顺利将资金占用的款项变成长期股权投资。
闪电出资只为将资金转到锐嘉科账上
根据《2020年报问询函回复》显示，截止2021年6月，在其他合伙人为同比例出资的背景下，艾格拉斯已经认缴超过80%的出资。
（来源：2020年报问询函）
急于将资金转出，转出后投资于基金普通合伙人（基金管理人）同一控制人的企业，12.15亿的资金又是投资给了什么样的企业呢？
从公开资料查询，锐嘉科原本是青橙手机的母公司，2018年全面退出手机市场，2020年光涉及手机配件厂商讨要货款的案件就高达72起。如今锐嘉科摇身一变，变成致力于打造一套标准化、模块化、可扩展和可复制的园区运维 AIOT
平台的企业，这种
12.15亿如果换算成艾格拉斯间接持股的比例是18%，那么锐嘉科的估值就有67.5亿。而从披露的未经审计的锐嘉科财务数据看资产多数为往来款，2020年净利润也只有2446万，给出高于净资产1000%的溢价，这家基金确定是经过前期尽职调查和投资尽调的结果？从淄博晨脉三号实际上由王迅控制，锐嘉科也是有王迅控制，那么给出高于净资产1000%的估值，道长一点也不奇怪。
（来源：2020年报问询函）
道长总结下来，该笔交易存在以下疑点：1、非同比例出资。2、收到资金占用款所有投资操作当天完成，似乎这笔资金是有成本的。3、投资于股权投资基金管理人的实控人控制的企业。4、估值极度不舒适。
而这12.15亿本质上真的是投资，还是锐嘉科收到钱后又变相转回了艾拉格斯实控人？我们的监管部门不应该查查吗？一定要让上市公司最终对12.15亿的长期股权投资全部计提减值，来让资金占用这种违规行为最终变的合法合理才算给投资者一个交代。
从现有情况看，艾格拉斯实际上控股股东资金占用的问题根本没有解决，实质上只是换了个马甲继续占用而已。
最后，谈虚道长认为凡在2018年8月31日至2020年12月6日之间买入艾格拉斯股票，且在2020年12月7日及以后卖出或继续持有该股票的投资者通过“谈虚道长索赔”。
申明：本文仅代表作者个人观点，以上观点根据公开数据进行的分析。不构成对上市公司的污蔑也不构成任何投资建议。道长本着公平正义的态度力求追寻真相，但是分析终究是分析，内容仅供投资者参考。
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- *ST艾格(002619)
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