个人养老金投资大幕开启。作为一种新兴投资方式，不少投资者在保持关注的同时也产生了一些疑问，例如如何开户，购买金额多少，有哪些产品可供选择等。
本期请来民生加银基金资产配置部的小伙伴，聊聊个人养老金的投资细节~
首先，参与个人养老金投资，需要开设特定账户。先通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道开立个人养老金账户；之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人的个人养老金资金账户，需要注意的是，这两个账户都是唯一的。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。
图：个人养老金账户体系
在购买时，并不是想买多少就能买多少。按照国外经验来看，由于收入高的人纳税多，因此个人养老金对于高净值收入人群有更大的吸引力。此次我国出台的个人养老金政策将上限设置为1.2万元，凡是参与便可享受到税延政策的优惠，更加具有公平性和普惠性。
个人养老金的税延优势有哪些？
Step 1：缴费
个人向个人养老金账户缴费，按照12000元/年的限额标准，在当年预扣预缴或次年汇算清缴时。在综合所得或经营所得中据实扣除。
Step 2：投资
计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
Step 3：领取
个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目，由账户所在市的商业银行机构代扣代缴。
同时，购买后产品并不能随时提取，产品种类也有一定限制。个人养老金账户封闭运作，运作途中不可提取，这笔资金为大家的“养老专款”，因此只能专款专用，不可临时介入运作，这也是目前国际上通用的做法。
从控制风险的角度考虑，个人养老金投资的产品也有限制。虽然可以自由选择用个人养老金投资的产品，但这些产品必须是符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全规范、侧重长期保值、符合投资者风险偏好的金融产品。
作者：民生加银基金 资产配置部 刘俊玮
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