根据年报，公司贷款损失准备（拨备）的绝对值是增加的，营业收入也是增加的（反应贷款增加），而同时拨贷比（拨备除以贷款）下降，这意味着分子增加的比分母少，即拨备的增幅小于贷款的增幅。
这种情况下，一般认为资产质量（贷款质量）改善，才会减小计提拨备的幅度。既然资产质量改善，那么不良贷款（次级、可疑、损失三类资产）的增幅也应该小于贷款增幅。但是财报显示，公司不良贷款率不变（0.9%），即不良贷款增幅等于贷款增幅，所以此处数据产生了矛盾。
可能的原因有：1、拨备计提时，在标准区间内选择降低计提标准计提拨备；2、公司的三类不良贷款在结构上有很大改善，可以减少计提。
但是根据年报显示，公司不良贷款内部结构恶化，迁徙率提升。所以能让拨备少增加的唯一方式，就是在标准区间内，降低标准计提拨备，最终也会产生拨备覆盖率下降的结果。属于比较负面的操作。
2024-04-27 14:53:27
作者更新了以下内容
根据公司2024年一季报显示，贷款损失准备减少6.24亿，贷款质量显著改善，不仅坏账率下降，由0.9%下降为0.83%，而且坏账的内部结构也有很大改善。损失类贷款由去年的0.44%降为0.34%，减少8.24亿；可疑类由0.2%降为0.14%，减少5.53亿；次级类由0.26%增加为0.35%，增加13.03亿。假设可疑类和损失类计提拨备按照标准比例计提，不上下浮动，坏账改善部分导致少计提拨备金额约为7.75亿，即（8.24×100% 5.53×50%-13.03×25%）。
大概算了算，可能有错，不想费精力细纠
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