$川机器人(SZ835015)$
天健会计师事务所(特殊普通合伙)近年来因违规被处罚的信息可以归纳如下:
浙江卓锦环保科技股份有限公司审计项目
时间:2024年4月30日
处罚单位:浙江证监局
违规行为:
未能有效识别与大额处置意向金相关的舞弊风险
未对询证函回函异常情况保持应有的职业怀疑
未合理关注处置意向协议存在的明显异常等行为
处罚结果:
责令改正
没收业务收入660,377.36元
处以660,377.36元罚款
对签字注册会计师毛晓东、黄锦洪给予警告,并分别处以20万元罚款
浙江聚力文化发展股份有限公司审计项目
时间:与浙江卓锦环保科技股份有限公司审计项目同时间或相近
处罚单位:浙江证监局
违规行为:
未实施有效的审计程序,获取充分适当的审计证据
访谈程序存在缺陷
未有效识别舞弊风险
未充分关注合同审批控制测试存在偏差等行为
处罚结果:
责令改正
没收业务收入2,594,339.62元
处以2,594,339.62元罚款
浙江力玄运动科技股份有限公司首次公开发行股票审计项目
时间:2024年4月15日之后(基于事件描述推断)
涉及单位:上海证券交易所
违规行为:
未就关联公司资金流向重合供应商的情况履行审慎核查义务
未充分执行收入细节测试程序
处罚 措施:上海证券交易所未直接进行处罚,但决定终止浙江力玄运动科技股份有限公司的发行上市审核,并对天健会计师事务所及相关注册会计师的行为进行了警示。
总结:天健会计师事务所在上述审计项目中存在多种违规行为,包括未能有效识别舞弊风险、未保持应有的职业怀疑、未执行充分的 审计程序等,因此受到了监管机构的处罚,包括责令改正、没收业务收入和处以罚款等措施。这些处罚不仅体现了监管机构对会计师事务所执业行为的严格监管,也提醒了会计师事务所应更加严格遵守法律法规和执业规范,确保审计工作的质量和效率。
本文作者可以追加内容哦 !