近日，深圳证券交易所披露的信息显示，安徽兆尹信息科技股份有限公司（下称“兆尹科技”）及其保荐人国信证券撤回上市申请文件。因此，深圳证券交易所决定终止对其首次公开发行股票并在创业板上市的审核。
据贝多财经了解，兆尹科技于2023年5月递交招股书，准备在创业板上市。本次冲刺上市，兆尹科技计划募资4.04亿元，将用于新一代资产管理平台建设项目、新一代投行业务管理平台建设项目、新一代资金交易管理平台建设项目，以及补充流动资金。
天眼查App信息显示，兆尹科技成立2007年7月，位于安徽省芜湖市。目前，该公司的注册资本为8677.233万元，法定代表人为尹留志，股东包括尹留志、金通资本、平安创新投资基金、歌斐资产、新安金融、国鑫创投等。
据招股书介绍，兆尹科技是一家银行投资管理业务IT解决方案提供商，向以银行为主的金融机构提供软件开发和技术服务，主要应用于银行的理财资管、投资银行、自营资金投资等相关领域。
兆尹科技在招股书中表示，该公司自主研发的理财资产管理系统、资产证券化系统、资金业务管理系统等作为银行相应业务的全流程信息管理系统，助力客户规范管理流程、提升运营效率、管控业务风险。
截至2023年6月30日，兆尹科技已累计向包括1家开发性金融机构、6家国有大型商业银行、12家股份制商业银行、18家银行理财子公司、82家城商行及32家农商行等在内的195家银行类客户提供了相关软件产品及服务。
2020年度至2023年上半年，兆尹科技的营收分别为3.16亿元、4.44亿元、4.93亿元和2.43亿元，净利润分别为1094.76万元、5733.87万元、5177.77万元和1388.92万元，扣非后净利润分别为7.02亿元、4328.96万元、5180.49万元和1392.59万元。
按业务结构来看，兆尹科技的收入主要来自软件开发、技术服务等。报告期内，该公司的软件开发收入占主营业务收入的比例分别为66.29%、69.17%、60.93%和54.91%，技术服务收入占比分别为27.71%、28.12%、33.81%和41.04%。
就软件开发业务而言，2021年，兆尹科技的资管产品收入由1.14亿元增至1.92亿元。2021年，该公司营收增长40.87%，高于同行业可比公司平均增幅。2022年，该公司营收增速明显放缓，申报材料未进一步说明相关原因。
2020年、2021年和2022年，兆尹科技的技术服务收入金额分别为8732.75万元、1.25亿元和1.67亿元，占比逐年提升，主要由基于工作量结算的开发服务构成。申报材料中未对该类技术服务的具体内容、业务模式及收入增长原因等进行进一步说明。
与此同时，兆尹科技2019年净利润仅不足10万，2020年末及2021年末合并报表及母公司报表中均存在未分配利润大额为负的情况，但递延所得税资产——未弥补亏损金额较小。对此，深圳证券交易所要求其说明存在大额亏损的主要时间段及原因等。
另外，兆尹科技2020年至2022年经营活动产生的现金流净额分别为1097.67万元、3595.77万元及144.48万元，整体波动较大且2022年大幅减少，申报材料未对波动原因进行进一步说明。
同时，兆尹科技可支配的资金数量持续扩大，并将部分资金用于购买理财产品及可转让大额存单，由此在各期末形成交易性金融资产。报告期各期末，该公司交易性金融资产金额分别为5019.74万元、6177.33万元和4228.81万元。
本次冲刺上市，兆尹科技拟募集资金第二大用途为补充流动资金，拟投入资金为9529.75万元，主要是该公司收入规模、研发投入及人员不断增长使其对日常运营资金的需求不断增加，因此需补充一定规模的流动资金以保障公司的正常运营和业务发展规划的顺利实施。
对此，要求兆尹科技说明经营净现金流量波动较大的原因及合理性，2022年经营净现金流量大幅下降的具体原因，与同行业公司的对比情况及差异原因；主要理财产品的具体情况，包括产品名称、购买时间及金额、持有期限、到期时间及到期后处理情况。
同时，要求兆尹科技说明在各期末存在大额货币资金及理财产品的情况下，“补充流动资金”为募集资金第二大用途的合理性，并进一步明确说明募集资金使用安排的必要性和合理性。
本次上市前，兆尹科技的控股股东、实际控制人为尹留志。据招股书披露，尹留志直接持有该公司26.51%的股份，通过尹智咨询间接控制该公司5.76%的股份，通过永智咨询间接控制该公司4.61%的股份，尹留志之母刘媛持有该公司2.07%的股份。
基于此，尹留志及其直系亲属合计控制兆尹科技38.96%的股份。其中，尹留志为兆尹科技董事长、总经理，刘媛则并未在该公司任职。而在报告期内，尹留志多次转让自身股份。同时招股书披露了发行人（即“兆尹科技”）实际控制人控制股份比例较低的风险。
此外，发行人历史上曾引入较多股东。历史沿革中，该公司存在后期投资者比早期投资者入股价格更低的情形，如2023年1月外部财务投资者招商数科入股价格为26.28元/股，低于2022年5月芜湖高新入股价格（32.84元/股），申报材料未予进一步说明。
因此，深圳证券交易所要求兆尹科技结合经营业绩情况、市盈率等因素，说明不同批次外部股东的身份、入股背景、入股价格及其公允性，是否存在股份代持或其他利益安排，发行人股权是否清晰稳定；说明招商数科入股价格低于芜湖高新入股价格的原因。
同时，要求兆尹科技说明实际控制人尹留志多次转让自身股权的原因，是否存在应缴纳所得税未缴的情形；说明崔兴柏入股后又退出发行人的原因及背景，是否存在代持或其他利益安排等。
兆尹科技方面表示，2020年9月28日，孟庆欣与何成弥签署《股份转让协议》，由于孟庆欣与何成弥协议离婚，何成弥将其持有的兆尹科技81.9450万股股份无偿转让给孟庆欣，孟庆欣成为兆尹科技股东。
2023年1月16日，孟庆欣将其持有的兆尹科技81.9450万股股份作价2153.1606万元转让给招商数科。本次转让价格为26.28元/股，基于公司之前估值由双方协商确定，较前次尹留志与芜湖高新股份转让的公司估值进行了适当折扣。
根据介绍，尹留志于2011年向兆尹资管转让41.3%的股权，作价619.5万元，系相关股东将直接持股方式变更为间接持股方式，转让方均为受让方兆尹资管股东，转让方通过兆尹资管间接持股比例与原直接持股比例相同。
2016年12月，尹留志向员工持股平台永智咨询转让股权，作价1200万元。2019年，向汪全平、六安拾岳禾安一期创业投资合伙企业（有限合伙）、章剑平、巴瑞林、北京得韬转让股权，价格分别为242.4万元、2027.1万元、936.66万元、559.2万元和669万元。
2020年5月，尹留志向魏云转让股权，作价279.6万元。2022年，再次向芜湖高新转让股权，作价1970.68万元。据此计算，尹留志对外转让股权的价格合计约为8200万元。正是如此，尹留志的持股比例较低。
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