罕见收监管工作函，多项议案遭中小股东反对
《中国科技投资》龙敏
近日，贵阳银行（601997.SH）发布公告称，收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）《关于贵阳银行股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（以下简称“《监管工作函》”），要求公司就经营业绩、信贷资产、存款结构等问题作出书面回复，并履行信息披露义务。目前，贵阳银行已就各个问题进行逐项核查并作出说明。
作为贵州省首家登陆A股的金融企业，贵阳银行近年营收净利增速均放缓。除此之外，在今年召开的2024年第一次临时股东大会、2023年年度股东大会上，贵阳银行通过的多项议案出现中小股东反对票比例较往年大幅增加的情况。
监管工作函涉三方面问题
公告披露，《监管工作函》要求贵阳银行就经营业绩、信贷资产、存款结构三个方面的内容进行回复，并履行信息披露义务。
2023年报显示，贵阳银行营业收入150.96亿元，同比下降3.50%，归母净利润55.62亿元，同比下降8.92%。与此同时，报告期内，贵阳银行信用减值损失48.98亿元，同比增长14.30%；其中，发放贷款及垫款信用减值损失41.73亿元，同比增长35.58%；金融投资信用减值损失3.93亿元，同比下滑58.54%。
对此，上交所要求贵阳银行补充披露：区分规模因素、利率因素，量化分析对利息净收入变动的影响；区分行业、贷款分类，列示发放贷款及垫款金额、信用减值损失计提情况，量化分析本期发放贷款和垫款信用减值损失增加的原因及合理性；结合公司金融投资的具体情况，量化分析本期金融投资信用减值损失大幅减少的原因及合理性。
就发放贷款和垫款信用减值损失增加的原因及合理性，贵阳银行在公告中回复道，一是受宏观经济形势影响，当前国内正处在结构调整转型的关键阶段，市场经营主体的信心和经济回升的动力都需要进一步增强，部分行业复苏缓慢，部分客户风险质态有所劣化；二是受不良贷款下迁影响，整体不良贷款结构有所调整，根据风险分类结果增加不良贷款减值计提；三是贷款业务投放规模增长，贷款减值准备相应增加。
对金融投资信用减值损失大幅减少的原因及合理性，贵阳银行表示，一是受金融投资业务规模和结构调整影响；二是受资产风险分类结构变化影响；三是受金融投资资产质量变化影响。
关于信贷资产，2023年报告期末，贵阳银行不良率为1.59%，同比上升0.14个百分点；拨备覆盖率为244.50%，同比下降16.36个百分点。而贵阳银行次级类贷款和可疑类贷款迁徙率分别为94.71%和96.61%，较上年期末50.66%和90.14%的迁徙率水平均有显著增长。
因此，上交所要求贵阳银行补充披露：结合分行业不良率情况、行业可比公司情况，说明公司不良率上升、拨备覆盖率下降的原因，以及对公司风险抵补能力的影响；报告期内次级类、可疑类贷款明显向下迁徙的原因及合理性；结合贷款风险分类方法，说明近三年相关政策和估计是否具有一致性，是否符合监管规定。
对于不良率上升，贵阳银行称主要是由于经济增速放缓，批发和零售业行业景气度仍在恢复过程中，部分企业生产经营和现金流状况受到影响；拨备覆盖率下降，则受国内经济环境、产业结构升级转型影响，贵阳银行部分行业存量客户经营受到冲击，部分客户风险质态有所劣化。
此外，年报显示，2021-2023年，贵阳银行经营活动现金流量净额分别为-141.14亿元、-45.35亿元、-5.71亿元，其中吸收存款和同业存放款项净增加额均低于客户贷款及垫款净增加额，吸收存款压力较大。同时，存款结构变动明显，贵阳银行定活期存款比由2022年的1.69提升至2023年的1.84。
鉴于此，在存款结构方面，上交所要求贵阳银行补充披露：结合宏观经济和同行业公司情况，说明存款趋势变化的原因和合理性；就上述因素是否可能影响公司业绩和经营充分提示风险。
值得一提的是，上市银行近年来收到交易所下发监管工作函的案例并不多见。而贵阳银行为今年首例收到交易所下发监管工作函的上市银行，也为近两年来的首例。
年内两次股东大会反对票上升
在披露监管工作函的同一天，贵阳银行发布了2024年第一次临时股东大会决议公告。
公告显示，本次股东大会议程包括董事会换届选举、非独立董事选举、监事会换届选举、监事会非职工监事选举、独立董事选举等。
在关于选举贵阳银行第六届董事会非独立董事的议案中，对于现任董事长张正海继续担任非独立董事的议案，持股5%以下的股东反对票比例为5.08%。而在2020年年度股东大会上，同样是张正海担任新一届董事会董事的议案，持股5%以下的股东反对票比例仅为2.16%。
此外，对于由现任行长盛军担任非独立董事的议案，持股5%以下的股东反对票比例为5.45%。而在2021年第一次临时股东大会上，对选举盛军为贵阳银行董事的议案，持股5%以下的股东反对票仅为0.46%。
需要提及的是，这已是贵阳银行今年第二次出现中小股东反对票比例大幅上升。5月18日，贵阳银行发布的2023年年度股东大会决议公告显示，对该行2023年度现金分红方案的投票，持股1%以下普通股股东反对票比例为16.02%。2022年股东大会上，这一比例仅为7.59%。
4月25日，有投资者曾在互动平台上提问：“贵阳银行多年分红均未达30%，请问今年能否增加分红比例呢？我们是多年老股东，希望增加分红比例，提升公司投资价值。”而贵阳银行回复称：“将按照监管要求和导向，综合考虑投资者诉求和本行经营发展需要，保持持续合理的现金分红比例，同时通过不断提升公司经营管理，为投资者创造可持续的价值回报。”
贵阳银行2023年度分红比例为20.02%，在A股上市银行中明显偏低。iFind数据显示，2023年末，A股上市城商行中分红比例排名前三的为苏州银行（002966.SZ）、厦门银行（601187.SH）、兰州银行（001227.SZ），分红比例分别为31.08%、30.71%、30.56%。
此外，股东大会上，对贵阳银行《2023年度财务决算暨2024年度财务预算方案》的议案，反对票比例为11.85%，2022年度股东大会上这一比例为8.36%。
在经济学家、新金融专家余丰慧看来，贵阳银行中小股东反对票比例较往年大幅增加的原因可能是由于股东对公司的经营状况和决策不满。此外，中小股东可能对现任董事长继续担任非独立董事的议案、财务决算和预算等存在疑虑。同时，今年以来贵阳银行多次出现经营问题，如信贷资产未能如期收回等，这些问题可能会引起中小股东的不满和反对。
贵阳银行成立于1997年，2016年8月，贵阳银行首次公开发行股票在上交所上市。作为贵州省首家登陆A股的金融企业，贵阳银行近年营收净利增速均放缓。今年一季度，贵阳银行营业收入为36.45亿元，较上年同期下降2.51%；归属于母公司所有者的净利润为15.49亿元，较上年同期下降3.65%。
记者就监管工作函、股东大会等问题致函贵阳银行，截至目前，尚未收到回复。
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