作为全国20家系统重要性银行之一、江苏省内最大法人银行，江苏银行体量一直保持城商行前列，其稳增的业绩表现也被外界视为城商行“优等生”。
今年上半年，江苏银行营收利润继续维持增长态势，只不过在增长背后，资产结构和资产风险也开始发生变化。上半年，江苏银行零售贷款规模收缩，不良率显著上升，与此同时，核销规模大幅增长，拨备水平下滑，贷款减值也有所减少。
个贷规模收窄
江苏银行的零售业务规模在城商行中处于领先优势，以消费贷款为代表的个贷业务，是江苏银行零售业务的重要支撑。但在2024年上半年，其个贷业务开始收缩。
根据2024年半年报数据，江苏银行总资产37708.34亿，同比增长14.46%，较上年末增长10.8%。其中贷款业务19972.85亿，同比增长17.9%，较上年末增长8.79%。
贷款业务中，2024年上半年零售贷款6345.77亿元，较年初下降2.76%，同比仅增0.23%；对公贷款13066.93亿元，较年初增长17.81%，同比增长29.69%。
对比可见，江苏银行今年上半年贷款主要投放对公，经济波动形势下，其对公业务扩张风险也有待观察。收缩的个贷业务中，2024年上半年，江苏银行个人消费贷款余额3008.69亿元，较年初3144.14亿元下降135.45亿元；个人经营贷款546.35亿元，较年初603.38亿元下降57.03亿元。
个贷规模收缩的同时，不良率抬头。2024年上半年，江苏银行个人贷款不良率0.98%，较上年末增加0.19个百分点。
而从整个贷款业务的不良情况来看，江苏银行上半年贷款资产真实风险亦在增加。
财报数据显示，江苏银行2024年上半年不良贷款达182.85亿元，环比增加9.29亿，较年初增长18.43亿元，不良率0.89%，与2023年末持平。
作为银行不良贷款的“蓄水池”，江苏银行上半年关注类贷款余额286.92亿元，比一季度增加了25.95亿，关注贷款占比增加至1.4%，较上年末上升了0.08个百分点。
江苏银行贷款五级分类数据
不良处置方面，上半年江苏银行当期转销不良108.62亿，同比大幅增长57.76%。若以当期核销金额加上不良贷款余额增量，江苏银行上半年实际新生成不良规模同比亦增长较高。这也意味着江苏银行上半年的贷款质量或有所恶化。
江苏银行贷款减值准备变动情况
江苏银行在不良贷款规模增加，并保持大规模核销节奏稳定不良率的同时，并没有增加计提。江苏银行2024年上半年信用减值72.99亿，同比减少4.93亿元，其中当期计提的贷款减值79.52亿元，同比大幅减少24.78亿元。
从计提力度来看，江苏银行上半年计提额度远不及当期转销金额。由于不良贷款余额增加，计提规模减少，江苏银行2024年上半年拨备覆盖率下滑。
江苏银行2024年上半年不良贷款拨备覆盖率357.2%，相较2023年年末的389.53%下降了32.33个百分点。从2022年至今，江苏银行拨备水平持续下滑，分别为393.89%、389.53%、357.2%。拨备下滑背景下的信用减值损失减少，亦对其利润产生正向提升影响。
办公及行政费用增长近10亿
贷款质量风险变动，促使江苏银行优化贷款结构，特别是减少信用贷款投放。
在江苏银行上半年各项贷款余额中，保证贷款余额8437亿元，占比41.08%，较年初占比上升2.94%；信用贷款余额7147亿元，占比34.81%，较年初占比下降1.55%。
除了资产质量变化，江苏银行部分营业费用支出也大幅增长。
上半年，江苏银行实现总营收416.25亿，同比增长7.16%。其中，净利息收入276.56亿，同比上升1.76%；手续费及佣金收入30.3亿元，同比增长11.3%。归属于上市公司股东的净利润187.31亿元，同比增长10.05%。
营运费用方面，江苏银行2024年上半年发生营业支出171.68亿元，同比增长4.86%，其中业务及管理费93.37亿元，同比增长14.97%。
在业务及管理费中，员工成本53.99亿元，同比增长0.77%；物业及设备支出10.91亿元，同比增长21.98%；其他办公及行政费用28.48亿元，较上年同期的18.7亿元增长9.78亿元，增幅高达52.3%。
在半年报中，江苏银行未对“其他办公及行政费用”支出项作出详细解释。半年办公和行政费用多花了将近10亿元，江苏银行果然“不差钱”。
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