上海上市公司治理和内部控制最佳实践案例：东方财富

一、公司基本情况

东方财富信息股份有限公司（以下简称“东方财富”或“公司”）成立于2005年，是中国领先的互联网财富管理综合运营商，为海量用户提供基于互联网平台的财经资讯、数据、交易等服务。2010年3月，公司成功登陆创业板，成为A股首家上市的互联网公司。公司成立及上市以来，充分借助资本市场重要作用，实现了跨越式发展，资产、收入、利润等财务指标及业务规模均实现了大幅增长。公司旗下拥有 “东方财富网”、“天天基金”、“股吧”、“东方财富证券”、“Choice数据”、“哈富证券”、“东方财富期货”、“优优私募”、“东财基金”等知名互联网产品。

从最初的财经门户到如今的互联网财富管理综合运营商，东方财富始终以“链接人与财富,为用户创造更多价值”为使命，致力于构建以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈，为用户提供集财经、证券、基金、期货、社交服务等一站式互联网财富管理服务。

受益于资本市场的健康发展和居民财富管理需求的不断提升，东方财富立足自身资本市场中介服务机构和上市公司双重身份，坚持守正出奇、稳中求进的战略导向，市场知名度与投资者认可度不断提升，盈利能力持续稳定增长，互联网新经济模式成效显著。

二、公司治理和内部控制实践案例

公司在发展历程中，始终高度重视公司治理和规范运作，不断加强内部控制，持续完善规范、科学的“三会一层”管理监督体系，结合公司经营发展实际情况，持续探索完善公司治理机制，打造守规矩、负责任的公司治理与内部控制实践。在深圳证券交易所创业板信息披露考评中，公司考评成绩连续七年为A类。

同时，公司结合自身业务特点，积极督促子公司严格落实“三会”治理程序，针对性加强反洗钱、反欺诈、网络安全、数据保护等方面的内部控制管理，不断提升公司及子公司企业管理水平和治理能力。

1、党建引领

近年来，公司牢牢把握正确的政治方向，积极推动党的领导有机融入公司治理，践行服务实体经济的初心使命。公司各级党组织坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，公司各级党组织持续发挥党建在公司治理中的重要作用，不断激发基层党组织活力，充分发挥党员先锋模范作用，坚定不移贯彻新发展理念，积极开拓创新，探索党建引领企业高质量发展。

2、制度创新

东方财富作为一家同时具备科技和金融属性的上市公司，须遵循的法律法规和监管政策种类繁多、专业性强。公司不断加强对法律法规和监管要求的学习和内化，持续健全《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等公司治理相关制度，进一步完善公司制度体系。同时，公司持续加强部门规章制度的建设，涉及合规管理、运维安全、财务管理、人事管理、廉政管理、信息安全管理、知识产权管理、大数据管理等方面，从制度上确保公司各部门各司其职、协调运作，为公司持续合规有序发展打下了坚实基础。

3、信息披露

公司严格按照有关法律法规以及《公司信息披露管理办法》《公司投资者关系管理办法》等要求，高度注重保护投资者尤其是中小投资者的知情权，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，提升公司治理的透明度。公司建立了重大信息内部报告机制，并持续加强《公司重大信息内部报告制度》执行力度，细化、优化公司重大信息内部报告程序，有效保证了公司对重大事项及各方工作的总览、协调、领导作用，确保重大信息传递的及时、安全、准确。公司编制信息披露公告过程中，在根据监管要求充分披露相关情况的前提下，尊重投资者阅读习惯，站在公司整体战略角度，重点展示投资者关注的价值判断点，客观揭示相关事项的影响与风险；公告披露后，公司做好舆情监测工作，收集市场及公众舆论的关注点，总结经验教训，不断提升信息披露水平。

4、投资者关系

公司在投资者关系管理活动中，通过投资者热线、传真、董秘邮箱及深圳证券交易所互动易平台等多种渠道，积极认真与广大投资者进行交流互动，以客观、真诚的态度与市场沟通。公司举办业绩说明会及投资者交流活动前，提前开展组织筹备工作，结合日常沟通中的投资者关注点，着眼于对投资者决策有帮助的重要信息，深入分析公司经营情况，不断提升投资者关系活动效果。近年来，公司进一步以科技赋能投资者关系工作，创新网上业绩说明会形式，依托旗下专业的直播路演平台“东方财富路演中心”，打造全媒体多平台的观看渠道，为投资者提供多渠道、快捷、便利的观看方式。同时，借助公司股东大会，以AI数字人宣读计票等方式，直观展现公司研发实力，拉近公司投资者与互联网科技的距离。

5、内控管理

公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范》及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》等相关法规的要求，不断完善内部控制制度与控制体系，坚持公司规范运作。2021年，公司积极响应监管部门鼓励上市公司设立内控合规机构以提高公司治理水平的试点工作安排，在公司董事会下设内控合规部，并新增合规总监，对公司的重要运营行为、下属公司管控、财务信息披露和法律法规遵守执行情况予以检查和监督，将风险管理和合规管理要求全面嵌入公司业务流程，不断强化公司的合规经营效能。近年来，公司致力于通过加强内部、外部审计，对企业的经营状况与治理机制进行客观、公正的独立性评价，进而帮助公司发现问题、完善内控。作为一家科技企业，公司尤其注重对IT系统的审计工作，多年来持续借助专业的外部审计机构对公司信息系统的策划、开发、使用、维护等相关环节的科学性、安全性进行检查和评估，保障公司科技实力长期领先。

6、ESG管理

公司始终秉承可持续发展理念，保持战略定力，坚持长期主义，从ESG信息披露、ESG管理体系搭建、ESG管理能力提升等方面全面推动公司高质量、可持续发展。

ESG信息披露方面，2015年以来公司每年与年度报告同时披露社会责任报告。2023年，公司进一步强化与利益相关方之间的沟通，在官网“东方财富网”设置可持续发展专栏，披露公司社会责任及ESG管理理念、管理架构以及管理实践，与股东及债权人、政府及监管机构、客户、员工、供应商及合作伙伴、社区等利益相关方建立起常态化沟通渠道，不断充实公司社会责任、ESG与可持续发展信息披露内容，便于利益相关方准确、及时获取公司可持续发展进展。

ESG管理体系搭建方面，2023年公司ESG管理迈入新阶段。公司持续加强ESG与社会责任管理体系建设，将董事会战略委员会更名为董事会战略与可持续发展委员会，负责参与ESG重大事项的审议与决策，对公司ESG管理工作进行全面监督并承担整体责任；由董事会秘书办公室牵头负责公司ESG理念和发展战略的有效结合，推进执行层有效落实ESG实践，促进ESG管理机制建设的上下联动。董事会秘书办公室指定专人负责ESG工作的落实，并聘请专业第三方机构持续提供技术支持。未来公司将不断完善公司ESG治理架构与执行体系，落实践行ESG理念，持续提升ESG管理水平。

ESG管理能力提升方面，公司积极加强公司内部ESG管理能力建设，推动ESG理念与公司战略、公司业务的深度融合。公司以ESG信息披露为抓手，组织公司董事、监事、高级管理人员参加专题培训，围绕ESG核心议题提出管理建议，并向各部门、子公司及分支机构广泛传达，促进ESG管理提升，努力实现公司与社会、环境的综合、协调可持续发展。

来源：上海上市公司协会公众号

原标题：最佳实践 |东方财富：科技赋能内部控制 构建和谐治理生态